歲末年初，正是清點(diǎn)一年“收成”的時(shí)候。鋼鐵行業(yè)的效益和資金情況如何?主要的影響因素有哪些?應(yīng)注意的地方有哪些?1月12日，新當(dāng)選的中國(guó)鋼鐵工業(yè)協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)屈秀麗接受了《中國(guó)冶金報(bào)》記者的專訪。長(zhǎng)期主管行業(yè)效益與資金業(yè)務(wù)的她，對(duì)記者分析起了鋼鐵行業(yè)的“賬本”。

　　價(jià)格降而效益增成亮點(diǎn)

　　“2014年鋼鐵行業(yè)在整個(gè)鋼材價(jià)格下降的情況下取得了效益增長(zhǎng)，是一大亮點(diǎn)。”談到2014年鋼鐵行業(yè)的效益情況，屈秀麗對(duì)記者表示。效益增長(zhǎng)突出表現(xiàn)為利潤(rùn)和利稅都出現(xiàn)了增長(zhǎng)。2014年1月~11月份，納入統(tǒng)計(jì)的中國(guó)鋼鐵工業(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員鋼鐵企業(yè)，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)244億元，同比增長(zhǎng)51.57%;實(shí)現(xiàn)利稅985億元，同比增長(zhǎng)12.72%。

　　“還是不錯(cuò)的?！鼻沱愒u(píng)價(jià)道。據(jù)鋼協(xié)對(duì)會(huì)員鋼鐵企業(yè)實(shí)際結(jié)算價(jià)格(不含增值稅)的統(tǒng)計(jì)，由于2014年鋼材價(jià)格不斷下跌、總體低位運(yùn)行，2014年1月~11月份，鋼材綜合結(jié)算價(jià)格同比下降345元/噸，降幅為10.02%。

　　效益增長(zhǎng)源自何處?屈秀麗分析認(rèn)為：“這主要是鐵礦石、煤炭等原燃料價(jià)格大幅下降和鋼鐵企業(yè)采取降本增效措施帶來(lái)的。”她指出，2014年的原燃料市場(chǎng)供求狀況發(fā)生變化，鐵礦石、煤炭等主要原燃料的價(jià)格降幅明顯擴(kuò)大，尤其是鐵礦石價(jià)格降幅超過(guò)鋼材價(jià)格降幅，給企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利留出了空間。同時(shí)，企業(yè)在降本增效方面也采取了很多措施，包括開(kāi)展對(duì)標(biāo)挖潛降低成本、改善技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、加強(qiáng)內(nèi)部管理等。另外，企業(yè)在循環(huán)經(jīng)濟(jì)、資源綜合利用方面也取得了很大的成效。

　　“在費(fèi)用方面，總體上是增加的，但管理費(fèi)用是降低的，2014年，在產(chǎn)量增長(zhǎng)的情況下，管理費(fèi)用還下降了約4%，這是非常不容易的。這說(shuō)明企業(yè)在降低成本、降低費(fèi)用方面做了很多工作?！鼻沱愄貏e強(qiáng)調(diào)。因?yàn)樵谕ǔＧ闆r下，產(chǎn)量增長(zhǎng)的同時(shí)管理費(fèi)用也會(huì)跟著增長(zhǎng)。“不過(guò)，就效益而言，企業(yè)之間的分化還是比較明顯的。有的企業(yè)雖然形勢(shì)很困難，但是利潤(rùn)仍然大幅度增長(zhǎng);而有的企業(yè)虧損額則再度增加。盈利大戶、虧損大戶都有了一些變化?！鼻沱愔赋?。

　　分析其原因，屈秀麗認(rèn)為，效益好的企業(yè)多是對(duì)市場(chǎng)判斷準(zhǔn)確、反應(yīng)迅速，能利用原燃料市場(chǎng)下行的機(jī)會(huì)降低成本的企業(yè);有的企業(yè)則通過(guò)品種結(jié)構(gòu)調(diào)整、差異化競(jìng)爭(zhēng)，來(lái)提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率;還有的企業(yè)通過(guò)加強(qiáng)管理、挖掘內(nèi)部潛力，實(shí)現(xiàn)效益增長(zhǎng)。而導(dǎo)致企業(yè)虧損的原因是多方面的，既有市場(chǎng)的因素，也有企業(yè)內(nèi)部的問(wèn)題，需要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，加大內(nèi)部改革力度，增強(qiáng)適應(yīng)市場(chǎng)的快速反應(yīng)能力。

　　資金管理進(jìn)步但風(fēng)險(xiǎn)仍存

　　屈秀麗告訴《中國(guó)冶金報(bào)》記者，2014年鋼鐵行業(yè)在資金管理方面也有進(jìn)步。企業(yè)普遍重視和加強(qiáng)了資金管理，大力壓縮庫(kù)存，主動(dòng)控制借款規(guī)模，企業(yè)負(fù)債水平有所下降。截至2014年11月末，會(huì)員鋼鐵企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率為68.70%，同比下降0.89個(gè)百分點(diǎn)。

　　一方面，企業(yè)在壓縮庫(kù)存尤其是原燃材料庫(kù)存方面成效明顯。“存貨占用資金扣除產(chǎn)成品的原材料這塊，大概降了將近300億元，降低幅度還是不小的?！睋?jù)介紹，企業(yè)壓縮原材料庫(kù)存，主要是縮短庫(kù)存周期，由過(guò)去2~3個(gè)月縮短到現(xiàn)在的基本1個(gè)月之內(nèi)，甚至20來(lái)天到1個(gè)星期。這在原材料價(jià)格下行的情況下，有效控制了庫(kù)存，也避免了資產(chǎn)減值。另一方面，企業(yè)減少了銀行借款，在融資難、融資貴的情況下，整個(gè)會(huì)員企業(yè)的借款環(huán)比出現(xiàn)下降，同比也只增長(zhǎng)了0.25%，基本沒(méi)怎么增加，而往年銀行借款基本上都是兩位數(shù)的增幅?！斑@里面有銀行收縮貸款的原因，更主要的還是企業(yè)通過(guò)減少資金占用、加速資金周轉(zhuǎn)、拓展融資渠道，主動(dòng)降低銀行借款的原因。”屈秀麗強(qiáng)調(diào)說(shuō)。

　　雖然企業(yè)資產(chǎn)狀況有所改善，但是企業(yè)資金仍然緊張，資金風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。屈秀麗指出，現(xiàn)在個(gè)別企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率比較高，有的甚至已經(jīng)超過(guò)100%，虧損也比較大。銀行有可能會(huì)進(jìn)一步壓縮其貸款，這就存在資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)該嚴(yán)加控制。

　　同時(shí)，融資貴的問(wèn)題仍然突出。2014年1月~11月份，會(huì)員企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用支出同比增加了100多億元，增幅近20%，鋼鐵企業(yè)仍處在為銀行打工的狀態(tài)，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用也是提高效益的重要渠道。此外，屈秀麗還提出，企業(yè)還應(yīng)該關(guān)注并控制應(yīng)收賬款和銷售費(fèi)用。2014年11月末，會(huì)員企業(yè)應(yīng)收賬款同比增長(zhǎng)了15.5%，而前幾年應(yīng)收賬款一直控制在以個(gè)位數(shù)增長(zhǎng)。其實(shí)按要求，企業(yè)不給錢(qián)是不發(fā)貨的，但現(xiàn)在應(yīng)收賬款大幅增長(zhǎng)?！斑@實(shí)際上反映了一個(gè)市場(chǎng)問(wèn)題，如果真正是有效合同的話，就不會(huì)出現(xiàn)應(yīng)收賬款再上升的情況，起碼能控制得住。”屈秀麗說(shuō)。

　　2014年1月~11月份，銷售費(fèi)用增長(zhǎng)了約18.4%，而2013年基本沒(méi)有增長(zhǎng)。出現(xiàn)這樣的增幅，主要是企業(yè)加大了銷售工作力度，但也有企業(yè)采取了運(yùn)費(fèi)補(bǔ)貼、月末追補(bǔ)等銷售政策。對(duì)此，應(yīng)該給予關(guān)注。

　　2015年需繼續(xù)控成本增收

　　展望2015年鋼鐵行業(yè)的效益情況，屈秀麗分析道，2015年成本上升有兩個(gè)必然因素。一是新環(huán)保法實(shí)施后，企業(yè)的環(huán)保投入和運(yùn)行成本都會(huì)增加。二是人工成本上漲?，F(xiàn)在國(guó)家加快改革，逐步提高低收入人群的工資，機(jī)關(guān)、事業(yè)單位都在漲工資，企業(yè)肯定也得跟著漲。而可能影響2015年效益的一個(gè)重要因素則是鐵礦石、煤炭的價(jià)格基本上接近底部，進(jìn)一步下降很難，而且反彈的可能性較大。同時(shí)，國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度也將進(jìn)一步降低，國(guó)際市場(chǎng)貿(mào)易摩擦增多可能影響出口。這樣一來(lái)，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的壓力會(huì)更大，整個(gè)市場(chǎng)需求不會(huì)有太大的增長(zhǎng)甚至有可能出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。

　　可以預(yù)見(jiàn)，2015年鋼鐵行業(yè)仍將面臨巨大的壓力，重點(diǎn)仍是提高運(yùn)行質(zhì)量和效益。為此，屈秀麗給企業(yè)在提高效益、加強(qiáng)資金管理方面提出了一些建議。第一，提高企業(yè)增收能力。在產(chǎn)能過(guò)剩的大背景下，單純靠產(chǎn)量增收已經(jīng)不大可能，2015年市場(chǎng)增長(zhǎng)的可能性很小。因此，企業(yè)主要還是依靠穩(wěn)定價(jià)格、調(diào)整品種結(jié)構(gòu)、提高產(chǎn)品質(zhì)量的方式，其中增加高盈利的產(chǎn)品是最重要的增收途徑。另外，企業(yè)要嚴(yán)格控制產(chǎn)量。整個(gè)市場(chǎng)供大于求，以銷定產(chǎn)控制產(chǎn)能，是緩解市場(chǎng)供求矛盾的一個(gè)重要手段，不能虧損了還生產(chǎn)、沒(méi)有效益還生產(chǎn)、沒(méi)有市場(chǎng)還生產(chǎn)。第二，降低采購(gòu)成本。從2015年的情況看，鐵礦石和煤炭市場(chǎng)仍呈現(xiàn)供大于求的態(tài)勢(shì)，但是價(jià)格反彈的意愿很強(qiáng)。在這種情況下，企業(yè)應(yīng)該充分調(diào)研原燃料的市場(chǎng)實(shí)際，切忌盲目地跟風(fēng)采購(gòu)。第三，提高節(jié)能減排、資源綜合利用水平。企業(yè)在資源循環(huán)利用方面，包括自發(fā)電、廢渣、廢氣的綜合利用等方面的潛力依然很大，應(yīng)該利用好國(guó)家出臺(tái)的優(yōu)惠政策，把這塊資源變成企業(yè)的效益。第四，進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理，盤(pán)活存量、加快資金周轉(zhuǎn)。企業(yè)要重點(diǎn)降低庫(kù)存，尤其是現(xiàn)在仍處于高位的產(chǎn)成品庫(kù)存，并且控制應(yīng)收賬款。

　　“2015年的市場(chǎng)有利有弊，關(guān)鍵在于企業(yè)如何進(jìn)行市場(chǎng)定位，調(diào)整結(jié)構(gòu)，提高質(zhì)量和效率。實(shí)際上企業(yè)內(nèi)部潛力很大，如果能將原燃料價(jià)格控制住、品種結(jié)構(gòu)優(yōu)化好、管理改革進(jìn)一步深化，2015年鋼鐵行業(yè)應(yīng)該能夠維持2014年的效益水平或者略有增長(zhǎng)。”屈秀麗對(duì)鋼鐵行業(yè)的未來(lái)具有信心。