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| 從黨的十四大提出不同所有制經(jīng)濟之間聯(lián)營到十五大明確混合所有制經(jīng)濟的概念，再到十六大進一步提出發(fā)展混合所有制經(jīng)濟，直至十八屆三中全會將混合所有制經(jīng)濟提高到了“基本經(jīng)濟制度的重要實現(xiàn)形式”的高度，我國對混合所有制發(fā)展的定位在不斷揚棄中變得更加清晰。當(dāng)前，各地方紛紛出臺國企改革的指導(dǎo)意見，國資委則在4個領(lǐng)域開展了試點，其中就包括混合所有制經(jīng)濟試點。 那么，鋼鐵企業(yè)發(fā)展混合所有制要如何規(guī)劃路徑?突破口何在?2014年12月13日，在由中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會、全聯(lián)中小冶金企業(yè)商會主辦，中國冶金報社、冶金工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展研究中心承辦的聚焦混合所有制———民營與國有鋼鐵企業(yè)改革與發(fā)展論壇上，政府官員、行業(yè)專家、企業(yè)家就該問題展開了深入探討。 前提：國企要有獨立的市場主體地位 “國企董事會市場化運作了、整體上市了，國資委由管資產(chǎn)變?yōu)楣苜Y本成為可行，國企混合所有制成為可能。否則，民營資本不會進入國企?！比?lián)中小冶金企業(yè)商會名譽會長趙喜子給當(dāng)前鋼鐵行業(yè)的混合所有制設(shè)置了前提。 “國企改制很多是‘子孫公司’的改制，改制后不少決策仍在母公司，帶有明顯的行政色彩?；旌纤兄飘?dāng)中各方都是平等的合作關(guān)系，因此國企要淡化行政化?！敝刑熹撹F集團董事局副主席、副總裁、黨委副書記高一平的話代表了民營企業(yè)對發(fā)展混合所有制的擔(dān)憂，而這種擔(dān)憂正來源于國有企業(yè)獨立市場主體地位的缺失。 實際上，不僅是“子孫公司”的決策難以由自身控制，就是一級國有企業(yè)集團的決策權(quán)也不在自己手中?！罢賳T并不比企業(yè)家更了解市場，卻擁有決策權(quán)和否定權(quán)，但沒有承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。因為，我們還沒有建立起與此相適應(yīng)的責(zé)任體系。”國姿委研究中心主任楚序平說。 如果解決不了這一問題，即便混合所有制改革得到推進，也難以激發(fā)民營資本的投資熱情。以在本輪深化改革中開展混合所有制試點的石化企業(yè)為例，這兩家企業(yè)的混改方案都讓市場產(chǎn)生了“誠意不夠”的疑慮，主要原因就是民營企業(yè)對其用來進行混合所有制改革的資產(chǎn)背后的“包袱”、資產(chǎn)質(zhì)量、股東權(quán)益等存在疑問。這些疑問只有在國有企業(yè)擁有市場主體地位之后，才能成為“可以談”的內(nèi)容。 十八屆三中全會提出，深化改革要大力發(fā)揮企業(yè)的作用。改革方向首當(dāng)其沖的就是政企分開、簡政放權(quán)，在資源配置中讓市場發(fā)揮決定作用，其核心就是確立企業(yè)的投資主體地位。當(dāng)前，國資委正在推進4個方面的國有企業(yè)改革試點，其中一個重要試點就是董事會行使高級管理人員選聘、業(yè)績考核和薪酬管理職權(quán)試點，把出資人的選人、激勵約束、業(yè)績考核等權(quán)利授權(quán)給董事會。簡政放權(quán)將為下一步包括混合所有制在內(nèi)的國企改革增添活力。 路徑：自上而下和自下而上相結(jié)合 實際上，混合所有制并非一個新事物。從稅收看，2011年我國約有50%的稅收來自于混合所有制經(jīng)濟，各級國有企業(yè)的子公司很多已經(jīng)是混合所有制。上市公司雖然是國有控股，但吸收了很多民營股份，也屬于混合所有制經(jīng)濟的范疇。 但是，這樣的“混合”大多發(fā)生在經(jīng)濟快速增長時期，國有資本也較為強勢。而在新常態(tài)下，國有與民營在“混合”中存在的爭議也愈發(fā)凸顯。民營資本擔(dān)心自身作為股東的權(quán)益得不到保障，而國有企業(yè)則擔(dān)心國有資產(chǎn)的流失。 社科院工業(yè)經(jīng)濟研究所所長黃群慧表示，在推進混合所有制改革時應(yīng)該遵循一定的方法論或路徑原則，就是要上下結(jié)合，自下而上和自上而下相結(jié)合。所謂“自下而上”，是指允許基層積極探索，具體包括基層創(chuàng)新、發(fā)現(xiàn)問題、積累經(jīng)驗、總結(jié)分析等操作步驟，得到基層探索的整體改革意義，進而進行頂層指導(dǎo)下的推進，具體包括明確方向、選擇試點、制定規(guī)則、全面推進等程序，從而實現(xiàn)積極穩(wěn)妥的全面改革。 目前，全國已經(jīng)有河北、重慶、貴州等20多個省(自治區(qū)、直轄市)出臺了關(guān)于國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見，均涉及混合所有制的問題。而這些地方出臺的改革方案有一個共同特點：為了推進混合所有制改革，要把國有資產(chǎn)證券化。這背后的邏輯是，在還沒有相關(guān)法律法規(guī)來界定國有資產(chǎn)是否流失的前提下，只有上市才是公開的、定價才是規(guī)范的，這可以使地方政府避免承擔(dān)國有資產(chǎn)流失的責(zé)任。 因此，國家推進混合所有制改革，一是要通過法律界定什么情況屬于國有資產(chǎn)流失、什么情況不屬于，二是建立統(tǒng)一的產(chǎn)權(quán)交易所。在此背景下，國資委只是在少數(shù)央企開展包括混合所有制改革在內(nèi)的國企改革試點，對改革的思路進行探索。 突破口：國企分類管理和員工持股 推進混合所有制改革的最主要突破口是對國有企業(yè)進行分類管理，界定不同國有企業(yè)的功能，將國有企業(yè)分為公共政策性、特定功能性和一般商業(yè)性，為不同類型國有企業(yè)建立不同法律法規(guī)，進而設(shè)計不同的混合所有制改革實施細則。除了極少數(shù)公共政策性企業(yè)外，大多數(shù)企業(yè)都可以發(fā)展成為混合所有制經(jīng)濟。 按照這個分類，在央企當(dāng)中，公共政策性企業(yè)有4家，其比重約為4%;特定功能性企業(yè)有32家，包括國防軍工(11家)、能源(11家)、其他功能(10家)等三大板塊;其余76家為一般商業(yè)性企業(yè)，占比約為68%，包括22家工業(yè)制造企業(yè)、17家綜合貿(mào)易服務(wù)企業(yè)、7家建筑工程企業(yè)、12家科研企業(yè)和20家其他企業(yè)。國有鋼鐵企業(yè)完全屬于充分競爭的一般商業(yè)性企業(yè)，應(yīng)大力推進混合所有制改革。 與混合所有制改革緊密關(guān)聯(lián)的另一項改革就是員工持股。中國鋼鐵工業(yè)協(xié)會名譽會長吳溪淳指出，發(fā)展混合所有制的核心就是形成資本所有者和勞動者的利益共同體。因此，已經(jīng)是混合所有制的企業(yè)應(yīng)積極探索試驗員工持股。 在中國，員工持股最有名的案例來自華為。1990年，華為第一次提出內(nèi)部融資、員工持股的概念，但員工股只有分紅權(quán)，沒有股東所享有的其他權(quán)利和溢價權(quán)。2001年底，華為進行員工持股改革，老員工的股票逐漸轉(zhuǎn)化為期股，即“虛擬受限股”，擁有虛擬股的員工可以獲得一定比例的分紅以及虛擬股對應(yīng)的公司凈資產(chǎn)增值部分，但沒有所有權(quán)、表決權(quán)，也不能轉(zhuǎn)讓和出售。2008年，華為又微調(diào)了虛擬股制度，規(guī)定員工的配股上限，以激勵新員工。 “即使是國有企業(yè)也不能打著維護國有資產(chǎn)的名義，忽視了員工創(chuàng)造的價值?！背蚱秸f，“像華為這樣，只有員工持股的企業(yè)才是可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)?！?br /> 改革：員工持股的范圍、比例、退出 華為的員工持股走到今天，也出現(xiàn)了新的問題：一是部分擁有較多虛擬股的員工因為財富的增加而失去了奮斗精神;二是因國家金融監(jiān)管政策的變化，華為聯(lián)合金融機構(gòu)為員工購買虛擬股提供貸款的做法被叫停;三是擁有股份的員工數(shù)量遠遠超過了境內(nèi)A股上市發(fā)起人股東不得超過200人的限制，導(dǎo)致華為無法上市。這些問題都是混合所有制企業(yè)發(fā)展員工持股必須面對的。 對于員工持股的改革重點是解決3個問題：范圍、比例、退出。楚序平表示：“有效的員工持股應(yīng)該由管理層、科技人員、業(yè)務(wù)骨干持股。”根據(jù)國際經(jīng)驗，理想的比例是員工持股39%左右。關(guān)于員工持股的退出問題，一些較早開展員工持股的民營企業(yè)已經(jīng)歷過一輪考驗。如南鋼等企業(yè)當(dāng)初施行股權(quán)激勵時持有股份的管理層人員和業(yè)務(wù)骨干已經(jīng)由于年齡問題離開了工作崗位，但新的管理層和業(yè)務(wù)骨干沒有股份，導(dǎo)致激勵作用明顯下降。 石橫特鋼也是如此。上世紀90年代，這家面臨倒閉的老企業(yè)的全部職工首期湊了1800萬股進行股份制改革，之后又歷經(jīng)3次股份制改造，最終使企業(yè)挺了過來。石橫特鋼董事長張武宗告訴《中國冶金報》記者，隨著老股東的退休，為解決在職管理層和職工沒有股份的問題，石橫特鋼增設(shè)了績效股，按員工的業(yè)績給股份。這部分股份不需要當(dāng)事人花錢購買，屬于直接獎勵。職工實現(xiàn)了既定的目標(biāo)，再按照績效獎勵績效股份。他們還允許廣大職工購買崗位股，每股價格僅為1元，只參與分紅，不參與決策。 同樣的，沙鋼在2001年進行股份制改革時，很多持股人在之后的數(shù)年將陸續(xù)退休。為此，沙鋼成立了股東會，將已經(jīng)退休的持股人聚集在一起。面對新的管理層不持有股份的問題，沙鋼股東會集體決議，拿出股份對各級經(jīng)營層進行股權(quán)激勵，從而使資本所有者和勞動者的利益共同體得以延續(xù)。 |
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